Vartas Niedergang: Ein Plädoyer für stärkere GRC-Prozesse
5 November 2024

Vartas Niedergang: Ein Plädoyer für stärkere GRC-Prozesse

Varta, einst ein Marktführer der Batteriebranche, sah sich in jüngster Zeit mit schweren finanziellen Herausforderungen konfrontiert, die seine Marktposition erschütterten und Fragen zu seinen GRC Prozessen aufwarfen. Das Unternehmen, das Batterien für Elektrofahrzeuge herstellt und zu dem auch Großkunden wie Porsche gehören, das als Pionier der Mikrobatterien gilt und nahezu in allen Kopfhörern und Smartwatches verbaut wurde, wird von einer Reihe interner und externer Probleme geplagt. Diese Probleme unterstreichen die entscheidende Rolle, die GRC bei der Vorbeugung und Eindämmung von Unternehmenskrisen spielt.

 

Die Wurzeln von Vartas Schwierigkeiten

Mehrere Schlüsselfaktoren trugen zu Vartas Niedergang bei:

1.Risikomanagement – Diversifikation des Kundenportfolios

Varta war stark von wenigen Großkunden abhängig, was ein erhebliches Geschäftsrisiko darstellte. Ein verbessertes Risikomanagement hätte eine Diversifikation des Kundenportfolios angestrebt, um das Risiko bei einem Rückgang der Nachfrage oder Stornierung von Großaufträgen zu minimieren. Prozesse zur Früherkennung von Marktrisiken und strukturierten Szenarioanalysen hätten potenzielle Rückgänge in der Nachfrage früher identifizieren können.

   Optimierungspotenzial:

  • Implementierung eines dynamischen Risikomanagementsystems mit Echtzeitdaten zur Überwachung der Nachfrage- und Lieferkettenrisiken.
  • Diversifizierungsstrategien für Kunden, um das Risiko von Marktschwankungen abzufedern.

 

2. Lieferkettenmanagement – Transparenz und Resilienz

Störungen in den globalen Lieferketten haben Varta massiv getroffen, insbesondere beim Zugang zu wichtigen Rohstoffen für Batterien. Ein umfassendes Lieferkettenrisikomanagement, das potenzielle Schwachstellen identifiziert und alternative Beschaffungsstrategien entwickelt, hätte hier helfen können. Transparenz in der Lieferkette und Resilienz durch das Sourcing von mehreren Lieferanten könnten Lieferengpässe vermeiden.

Optimierungspotenzial:

  • Einführung eines umfassenden Lieferketten-Risikomanagements mit frühzeitiger Risikoanalyse und alternativen Beschaffungsstrategien.
  • Implementierung von Monitoring-Tools zur proaktiven Überwachung von Lieferkettenrisiken.

 

3. Cybersicherheitsvorfall:

Im Jahr 2024 wurde Varta Opfer eines erheblichen Cyberangriffs, der seine Finanzprognose weiter beeinträchtigte. Die durch dieses Ereignis verursachte Störung verschärfte bestehende betriebliche Herausforderungen und legte Schwachstellen in den Risikomanagementstrategien des Unternehmens offen.

Optimierungspotenzial:

  • Stärkere Implementierung von Cybersicherheitsmaßnahmen wie regelmäßige Penetrationstests, Firewalls und Schulungen zum Thema IT-Sicherheit.
  • Entwicklung eines umfassenden Notfall- und Wiederherstellungsplans für Cybervorfälle.

 

4. Finanzielle Compliance und Liquiditätsmanagement

Varta’s steigende Schuldenlast und das daraus resultierende finanzielle Ungleichgewicht hätten durch ein stärkeres finanzielles Risikomanagement vermieden werden können. Ein stärkeres Augenmerk auf die Liquiditätsplanung und die Überwachung der Schuldenquote wäre erforderlich gewesen, um rechtzeitig auf finanzielle Engpässe zu reagieren.

   Optimierungspotenzial:

  • Einführung strengerer finanzieller Compliance-Prüfungen und kontinuierliches Monitoring der Liquidität.
  • Stärkere Kontrolle und Limitierung der Schuldenaufnahme sowie die Implementierung von Liquiditäts- und Stress-Tests.

 

5. Führung und strategische Aufsicht:

Vartas Topmanagement wurde dafür kritisiert, nicht schnell genug auf die Herausforderungen des Unternehmens zu reagieren. Die Verzögerung bei der Bewältigung von Marktvolatilität und Lieferkettenrisiken deutet auf eine Lücke in den Governance- und Risikomanagementprozessen hin.

   Optimierungspotenzial:

  • Einführung unabhängiger Prüfungsausschüsse zur Überwachung der Unternehmensstrategie und Risikomanagementprozesse.
  • Regelmäßige Überprüfung der Entscheidungsfindungsprozesse durch Aufsichtsgremien, um sicherzustellen, dass die Unternehmensführung verantwortungsvoll handelt.

 

 

Wie stärkere GRC-Prozesse hätten helfen können

GRC sind für jede Organisation, die sich in komplexen Umgebungen zurechtfindet, von entscheidender Bedeutung, insbesondere für Unternehmen wie Varta, die in volatilen Branchen tätig sind. So hätten verbesserte GRC-Prozesse Vartas Niedergang abmildern können:

 

1.Risikomanagement und Frühwarnsysteme:

Vartas Abhängigkeit von einigen wenigen großen Kunden setzte das Unternehmen bei schwankender Nachfrage einem erheblichen Risiko aus. Ein robusterer Rahmen für das Risikomanagement hätte dem Unternehmen geholfen, seinen Kundenstamm zu diversifizieren und Marktveränderungen besser vorherzusehen. Dies hätte eine Echtzeitüberwachung von Markttrends und strengere Szenarioanalysen umfassen können, um sich auf plötzliche Veränderungen der Kundennachfrage oder Störungen der Lieferkette vorzubereiten.

 

2. Risikoanalyse der Lieferkette:

Für Varta hätte eine bessere Überwachung seiner Lieferanten und seines Logistiknetzwerks Engpässe früher erkennen und es dem Unternehmen ermöglichen können, alternative Lieferanten zu finden oder Produktionspläne anzupassen, um Verzögerungen und Kostenüberschreitungen zu vermeiden.

 

3. Cybersicherheit und IT-Governance:

Der Cyberangriff auf Varta deckte Schwächen in der IT-Governance auf. Ein stärkerer Fokus auf das Risikomanagement der Cybersicherheit, einschließlich regelmäßiger Audits und Penetrationstests, hätte den durch den Angriff verursachten Schaden minimieren können. Darüber hinaus hätte ein umfassender Reaktionsplan die finanziellen und operativen Auswirkungen des Angriffs verringern können.

 

4. Finanzielle Compliance und Schuldenmanagement:

Vartas finanzielle Belastung aufgrund steigender Schulden lässt darauf schließen, dass eine strengere Finanzaufsicht eine Eskalation der Situation hätte verhindern können. Regelmäßige Compliance-Prüfungen und Stresstests zur finanziellen Gesundheit sind entscheidende Bestandteile von GRC-Prozessen. Diese Maßnahmen hätten die Unternehmensleitung viel früher auf potenzielle Liquiditätsprobleme aufmerksam machen und es ihr ermöglichen können, Korrekturmaßnahmen zu ergreifen, bevor das Unternehmen überschuldet wurde.

 

5. Verantwortung der Unternehmensleitung und Governance:

Eine effektive Unternehmensführung stellt sicher, dass die Unternehmensleitung zur Verantwortung gezogen wird und strategische Entscheidungen auf die langfristige Geschäftsnachhaltigkeit ausgerichtet sind. Hätte Varta stärkere Kontrollmechanismen eingerichtet, hätte die Unternehmensleitung die wachsenden Risiken des Unternehmens möglicherweise proaktiver angehen können. Ein unabhängiger Prüfungsausschuss oder Risikoaufsichtsausschuss hätte Probleme im Zusammenhang mit Kundenabhängigkeit und Lieferkettenrisiken früher erkennen und rechtzeitig Maßnahmen ergreifen können.

 

Fazit

Vartas finanzielle Schwierigkeiten unterstreichen die entscheidende Bedeutung starker GRC-Prozesse bei der Verhinderung von Unternehmenskrisen. Obwohl externe Faktoren wie Cyberangriffe und Marktschwankungen nicht immer vermieden werden können, können robuste Governance-, Risikomanagement- und Compliance-Rahmenwerke die Auswirkungen dieser Ereignisse erheblich reduzieren. Für Unternehmen in dynamischen Branchen wie Energiespeicherung und Batterieherstellung ist die Einführung proaktiver GRC-Strategien für langfristige Nachhaltigkeit und Belastbarkeit unerlässlich.

Im Fall von Varta hätte der Niedergang des Unternehmens abgemildert oder möglicherweise sogar ganz vermieden werden können, wenn das Unternehmen stärkere Risikomanagementsysteme, eine verbesserte Finanzaufsicht und eine robustere Lieferkettensteuerung implementiert hätte.

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